

Rnica pomidzy podatkiem dochodowym wykazywanym w skonsolidowanym rachunku zyskw i strat jednostek a podatkiem ustalonym od podstawy opodatkowania wynosi 2.183 tys. z. Jest to efekt rozwizania rezerw na podatek dochodowy w kwocie 726 tys. z. oraz zwikszenia salda czynnych rozlicze midzyokresowych z tytuu podatku odroczonego w wysokoci 1.457 tys. z.
Inne rnice pomidzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym w I proczu 2000 r. wynikaj gwnie z wykorzystania ulg z tytuu przerobu odpadw w procesach produkcyjnych

a) W pierwszym proczu 2000 roku nie dokonano odlicze z tytuu ulg i premii inwestycyjnych.  

b) W pierwszym proczu 2000 roku nie dokonano darowizn podlegajcych odliczeniom od dochodw.

c) W pierwszym proczu 2000 roku nie wystpiy zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniki podatku dochodowego.

d) Wysoko przyszego zobowizania z tytuu podatku wedug stanu na koniec okresu z podziaem na tytuy i wskazaniem stawki podatku:


Tytu			                                       Stawka              Podatek
================================================================================================
Ulgi inwestycyjne                                               30%                  7 638
Rozliczenie kosztw zakupu surowcw                             30%                  1 334
Oprocentowanie obligacji zamiennych                             30%                 (3 848)
Rezerwa na restrukturyzacj                                     30%                   (546)
Rezerwa na niewykorzystane urlopy                               30%                    (70)
Rezerwa na zapasy                                               30%                   (507)
Rezerwa na odprawy emerytalne 
i nagrody jubileuszowe                                          30%                 (1 398)
Rezerwa na majtek socjalny                                     30%                   (105)
Rezerwa na odsetki                                              30%                   (694)
Niezrealizowane rnice kursowe                                 30%                   (332)
--------------------------------------------------------------------------------------------
Razem:                                                                               1 472

W pierwszym proczu 2000 roku nie wystpio zmniejszenie wysokoci przyszego zobowizania podatkowego  z tytuu zmiany stawek podatkowych.

e) Wysoko przyszej nalenoci z tytuu podatku dochodowego wedug stanu na koniec okresu, z podziaem na tytuy:


Tytu			                                       Stawka              Podatek
===========================================================================================
Rezerwy na utrat wartoci finansowego 
majtku trwaego                                                30%                3 484
Rezerwy na restrukturyzacj                                     30%                   88
Rezerwy na odprawy
i nagrody jubileuszowe                                          30%                  217
Rezerwa na odprawy emerytalne 
i nagrody jubileuszowe                                          28%                  401
Rezerwy na odprawy emerytalne 
i nagrody jubileuszowe                                          24%                  172
Rezerwy na niewykorzystane urlopy                               30%                  329
Rezerwy na likwidacj majtku                                   30%                  512
Rezerwy na zapasy i nalenoci                                  30%                1 064
Pozostae rezerwy                                               30%                   76
Ujemne rnice kursowe                                          30%                2 404
Ujemne rnice kursowe                                          28%                5 591
Dodatnie rnice kursowe                                        30%               (5 502)
Odsetki                                                         30%                    6
-----------------------------------------------------------------------------------------
Razem:                                                                             8 842

f) Saldo podatku odroczonego nie zostao zmniejszone w I proczu 2000 r. z tytuu zmiany stawek podatkowych

g) W I proczu 2000 r. nie wystpia konieczno rozwizania odroczonego podatku dochodowego spowodowana brakiem prawdopodobiestwa odzyskania nalenoci podatkowej.




h) Podatek dochodowy w przekroju jednostek objtych konsolidacj

Spka		30 czerwca 2000 r.	30 czerwca 1999 r.
==========================================================
Impexmetal S.A.		    5 482		    895
HA Konin S.A.		    2 882		 (2 670)
Huta Zawiercie S.A.         1 043		    187
ZM Silesia S.A.		      583		    621
ZM Skawina S.A.   (1)	        0		      0
FLT and Metals Ltd 	        7		      0
FLT Metall HmbH                 4                     0
Mercus Sp. z o.o.	      460		    529
Impex oyska Sp. z o. o.     677		  1 312
Baterpol Sp. z o.o.   (2)       0		   ---
Metalexfrance S.A.	      247		    273
---------------------------------------------------------
Razem		           11 385		  1 147

(1), (2) - W I proczu 2000 roku spki odnotoway strat podatkow.
               Baterpol Sp. z o.o. zostaa wczona do konsolidacji na 30.06. 2000 roku.

